Réduction d'impôt sur l'assurance-vie : les avantages de la défiscalisation (2023)

L'assurance-vie est un produit d'épargne particulièrement avantageux en raison de ses différents types de prestations forfaitaires. La déduction fiscale est disponible lors d'un remboursement ou d'une succession et vous permet de réduire la fiscalité de l'assurance-vie. Quelles sont les conditions pour une remise ? Comment calculez-vous le rabais sur votre assurance-vie? Réponses avec des banques de comparaison.

🤔 Qu'est-ce qu'une subvention fiscale : définition

Réduction d'impôt sur l'assurance-vie : les avantages de la défiscalisation (1)

Une déduction fiscale est une réduction qui permetréduire l'assiette fiscalelors du calcul d'une taxe ou d'un droit.La subvention est une déduction fiscalequi peut être exprimée sous la forme d'un montant forfaitaire (subvention forfaitaire) ou d'un pourcentage (subvention proportionnelle).

Êtredes réductions d'impôtsouvent en rapport avecimpôt sur le revenu, peut s'appliquer à différents types de dépenses : dépenses professionnelles, garde d'enfants, services à la personne, rénovations énergétiques. Dans le domaine de l'assurance-vie, lessubvention fiscalerenvoie à des cas deimpôt de succession.

📆 Quand et comment bénéficier d'une remise sur son assurance vie ?

De tous les produits d'épargne, l'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité très avantageuse, notamment grâce à ses différentes déductions fiscales. LàAssurance-vie à déduction fiscales'applique dans deux cas :

  • sur uneremboursement partiel ou total de votre capital- ou si l'épargnant prélève les sommes investies - conclusion du contrat après 8 ans de service. JE'assurance-vie à prix réduitc'est de4 600 € pour une personne seuleet9 200 € pour un coupleavec une taxe. Pour rappel, le capital versé sur les contrats d'assurance-vie n'est pas imposable au moment du remboursement, seuls les revenus de ces versements sont imposables, tels que : B. Dividendes, plus-values ​​et intérêts ;
  • SiTransfert de capitalassurance-vieen cas de décès de l'assuré. La quantité deDéduction sur les actifs d'assurance-viecela dépend du type de bénéficiaire (conjoint, enfant, neveu ou neveu, frère et sœur, etc.) qui est désigné dans la clause bénéficiaire et du moment où les versements ont été effectués pendant la phase d'épargne (avant ou après 70 ans). LàDéduction fiscale pour les actifs d'assurance-vievarie tellement entre30.500 € à 152.500 €.

🔍 Fiscalité de l'assurance-vie : Qu'est-ce que la réduction au rachat ?

Réduction d'impôt sur l'assurance-vie : les avantages de la défiscalisation (2)

Les revenus d'assurance-vie (intérêts, plus-values ​​et dividendes) sont imposables selon deux régimes fiscaux :

  1. Eforfaiten fonction de la date du contrat et de la période de versement du capital. L'assuré peut choisir son mode d'imposition en fonction de la date de paiement de la prime ; EntreRetenue à la source (PFL)avec un taux d'imposition différent selon l'âge du contrat et depuis 2018 lePrélèvement ponctuel (PFU)mieux connu commeTaxe forfaitaire;
  2. Intégration dansTableau de l'impôt progressif sur le revenu (IR)dont le tarif d'assurance-vie dépend de la tranche d'imposition de l'assuré.

Avant d'appliquer cette taxe, l'assuré peut réduire la base de calcul en procédant à une déduction.

(Video) FISCALITÉ et ASSURANCE VIE - Explications en détails

Quelle est la réduction de l'assurance-vie avant l'âge de 8 ans ?

sur uneremboursement total ou partiel d'un contrat d'assurance-vieavec une durée de vie inférieure à 8 ans,il n'y a pas de déduction fiscale.

En général, cependant, leContrats d'assurance-viequelle que soit la durée de leur détention, unfiscalité avantageuseNe serait-ce qu'en raison du mode d'imposition utilisé : il n'y a pas d'imposition pendant la phase d'épargne. Tant que l'assuréaucun versement ou livraison de votre assurance-vie, il n'y a pas de taxe.

D'ailleurs, seul leintérêts et plus-valuesLes primes perçues sont imposables. OTaux d'imposition sur le revenu de l'assurance-vie8 ans dépend du régime fiscal choisi.

Voici un résumé deFiscalité de l'assurance-vieen cas de remboursement partiel ou total avant 8 ans de service :

Imposition des intérêts et plus-values ​​de remboursement partiel ou total
âge du contratexonération fiscaleUn choix :
Taux de décharge PFL fixepour les paiements jusqu'au 27/09/2017
Un choix :
PFU ou impôt forfaitairepour les paiements après le 27/09/2017
Un choix :
tableau de l'impôt sur le revenu
cotisations sociales
moins de 4 ans

✔️ Forfait de 35%

✔️ Déduction forfaitaire unique de 12,80%

✔️ Table d'impôt sur le revenu progressif (11%, 30%, 41% ou 45%)

17,20%
Entre 4 et 8 ans

✔️ Forfait de 15%

✔️ Déduction forfaitaire unique de 12,80%

✔️ Table d'impôt sur le revenu progressif (11%, 30%, 41% ou 45%)

17,20%

Quelle est la valeur de l'assurance-vie avec des retraits après 8 ans ?

Après 8 ans de contrat, UE'assurance-vieavantages d'unune fiscalité plus facile. Deuxremboursement d'impôtspeut être demandée en fonction de l'état civil de l'assuré, c'est-à-dire :

  • 4 600 € pour unpersonne célibataire, divorcé ou veuf;
  • 9 200 € pour unCouple marié ou PACS.

UE'assurance-vie à prix réduitest indépendant deDate de versement du capital(avant ou après 2017) etsystème de redevances(Taxe forfaitaire, PFL ou IR).

(Video) Défiscalisation : quelles décisions prendre avant fin décembre ?

☑️Annotation:UE'Dépressionpeut être demandé chaque annéedans une reprise, Ceci permetOptimiser la défiscalisationlors de la mise à l'échelleRachats partielssur plusieurs années.

Imposition des intérêts et plus-values ​​de remboursement partiel ou total
âge du contratexonération fiscaleUn choix :
Taux de décharge PFL fixepour les paiements jusqu'au 27/09/2017
Un choix :
PFU ou impôt forfaitairepour les paiements après le 27/09/2017
Un choix :
tableau de l'impôt sur le revenu
cotisations sociales
après 8 ans

✔️ Réduction de 4 600 € (simple) ou 9 200 € (paire)

✔️ Taux fixe de 7,5%

✔️ Primes versées inférieures à 150 000 € = 7,50 %

✔️ Primes payées supérieures à 150 000 € = 12,80 %

✔️ En fonction de la marge fiscale (11%, 30%, 41% ou 45%)

17,20%

ÖTaux de cotisations sociales de 17,20%en vigueuravant-gardele régime fiscal choisi (IR, PFU ou PFL à taux fixe) et quelle que soit l'ancienneté du contrat d'assurance-vie (moins ou plus de 8 ans).

🔗 Comment calcule-t-on la déduction pour assurance-vie en cas de succession ?

Réduction d'impôt sur l'assurance-vie : les avantages de la défiscalisation (3)

En dehors de l'héritage, l'assurance-vie est uninvestissement financierconnu pour fournir un cadre fiscal idéal pour lesTransmission de votre succession aux héritiers sans droits de succession(sans déduction des cotisations sociales). Cependant, leDroit fiscal de l'assurance-viedéveloppé par cahier des chargescertaines exceptions. sans tomber dedansactifs immobiliers, l'assurance-vie peut toujours êtreimposableselon la date de paiement de la prime, l'âge de l'assuré au moment du paiement et le montant du capital versé.

Heureusement qu'elle estBénéficiaires de l'assurance-vieimposable, vous pouvez alorsRéduisez votre fiscalité lors de la successionpar diverses déductions.

☑️Annotation:La succession en assurance-vie est différente de la phase d'épargneseul le capital libéré est imposable. Les intérêts et les gains en capital ne sont pas imposables.

Succession d'assurance-vie : cas exceptionnels

Dans le cadre de la loi TEPA (Travail, Emploi et Pouvoir d'Achat), deux types de bénéficiaires aDéfiscalisation totale de l'assurance-vie en cas de décès de l'assuré. Aucune retenue de droits de succession n'est requise pour ces bénéficiaires :

(Video) La défiscalisation #1 - Les bases à connaître | Finances personnelles

  • Öconjoint survivantrelation mariée ou permanente;
  • Öfrèresdu défunt, à condition qu'il ait cohabité avec le défunt pendant les 5 années précédant son décès, qu'il soit célibataire, veuf, divorcé ou séparé légalement et qu'il soit âgé de plus de 50 ans ou handicapé physique.

Calcul de la subvention pour les paiements avant l'âge de 70 ans

En plus des exonérations ci-dessus, la plupart des bénéficiaires désignés dans un contrat d'assurance-vie bénéficieront d'une exonération partielle. À ce point,152 500 € de remise par bénéficiaire en cas de succession assurance-vie, est particulièrement bénéfique quand on sait que :

  • Cette remise ne s'applique qu'auxles primes versées dans le contrat avant que l'assuré n'atteigne l'âge de 70 ans;
  • Subvention supplémentaire de 152 500 €les bénéficiaires sont soumis à la taxe d'assurance-vie en fonction de la durée de versement du capital.
Déduction et imposition de l'assurance-vie - versements effectués avant l'âge de 70 ans
Période de paiement de la primeSubvention pour tous les types de bénéficiairestaux d'imposition
Paiements jusqu'au 13.10.1998✔️libération totale✔️libération totale
Paiements après le 13.10.1998

✔️ 152 500 € par bénéficiaire

✔️ Plus de 152 500 € : 20% de frais jusqu'à 700 000 €

✔️ Plus de 700 000 € : 31,50 % de frais

Calcul de la subvention pour les paiements après l'âge de 70 ans

La fiscalité de l'assurance-vie est moins attractive pour tout le mondePaiements après que l'assuré a atteint l'âge de 70 ans. UE'subvention de la taxe sur le capitaltransmis lors de la succession30 500 €tous bénéficiaires confondus (hors bénéficiaires exonérés). Cela implique, par exemple, quelors du transfert de capitalde 100 000 € à répartir à parts égales entre deux bénéficiaires quiDépression15 250 € pièce (30 500 €/2). En outre, la prime d'émission supérieure à 30 500 € de la subvention relève duactifs immobiliers, et est soumis aux droits de succession classiques. Chacun des deux bénéficiaires doit donc payerimpôt de successionsur les 34 750 € de capital excédentaire.

La fiscalité qui leur est inhérenteimpôt de successiondiffère selontype de bénéficiaire(Sœur, nièce ou neveu, tante ou oncle, personne non apparentée).

Droits de succession et assurance-vie pour les bénéficiaires
statut de bénéficiairedroit de succession :
réduction
droit de succession :
imposition
Taxes sur l'assurance-vie
réduction
Taxes sur l'assurance-vie
imposition
fils et ascendant (grands-parents, parents)100 000 €

✔️ Jusqu'à 8 072 € = 5%

✔️ De 8 073€ à 12 109€ = 10%

✔️ De 12 110€ à 15 932€ = 15%

✔️ De 15 933 € à 552 324 € = 20%

✔️ De 552 325 € à 902 838 € = 30%

✔️ De 902 839 € à 1 805 677 € = 40%

✔️ Plus de 1 805 677 € = 45%

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

Filet1 594 €

✔️ Jusqu'à 8 072 € = 5%

✔️ De 8 073€ à 12 109€ = 10%

✔️ De 12 110€ à 15 932€ = 15%

✔️ De 15 933 € à 552 324 € = 20%

✔️ De 552 325 € à 902 838 € = 30%

✔️ De 902 839 € à 1 805 677 € = 40%

✔️ Plus de 1 805 677 € = 45%

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

père handicapé159 325 €

✔️ Jusqu'à 8 072 € = 5%

✔️ De 8 073€ à 12 109€ = 10%

✔️ De 12 110€ à 15 932€ = 15%

✔️ De 15 933 € à 552 324 € = 20%

✔️ De 552 325 € à 902 838 € = 30%

✔️ De 902 839 € à 1 805 677 € = 40%

✔️ Plus de 1 805 677 € = 45%

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

neveu ou nièce7 967 €✔️ 55 %

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

Frère15 392 €

✔️ Partage en dessous de 24 430€ = 35%

✔️ Partagez plus de 24 430 € = 45%

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

Parent ou entourage au 4ème degré1 594 €

✔️ Parents jusqu'à la 4ème = 55%

✔️ Père +4. Diplôme et personne non apparentée = 60 %

✔️ Paiements jusqu'au 13.10.1998 :
Libération totale

✔️ Paiements après le 13/10/1998 :
30 500 €

✔️ Plus de 30 500 € : Droits de succession classiques

☑️Annotation:la déduction des droits de succession etassurance-vie à prix réduitpeuvent être accumulés.

🙋 FAQ : Abattement fiscal pour assurance-vie

📙 Quelle est la réduction d'impôt pour les contrats d'assurance vie multiples ?

Lors du remplacement de plusieurs contrats d'assurance-vie d'une durée supérieure à 8 ans,L'avantage fiscal (4 200 € pour les célibataires ou 9 600 € pour les couples) s'applique à tous les contrats mixtes. Il peut être judicieux de reporter vos achats d'une année sur l'autre pour profiter de la réduction de chacun de vos contrats d'assurance-vie.
En ce qui concerne la transmission des biens en cas de succession, leDes subventions de 152 500 € et 30 500 € s'appliquent également à tous les contrats d'assurance-vie.

⚖️ Quels sont les droits de succession en assurance-vie ?

En général, leL'assurance-vie provient de la propriété, même s'il y a des nuancesselon le type de bénéficiairesne désigne pasclause préférentielle. A ce stade est leFiscalité de l'assurance-viedu fait du décès de l'assuré diffère du testament classique. Plusieurs facteurs déterminentFiscalité de l'assurance vie sur succession: UE'ancienneté du contrat(avant ou après 8 ans), leâge de l'assuréau moment du paiement de la prime (avant ou après l'âge de 70 ans), lepayé en liquideau bénéficiaire (en plus des déductions de 152 500 € et 30 500 € respectivement).

✅ Quels sont les avantages de l'assurance-vie dans le domaine ?

L'assurance vie en est uneoutil de défiscalisation très pratique pour transmettre votre patrimoine. L'assuré peut ainsi désigner des bénéficiaires précis auxquels il souhaite donner la priorité. LàExonération de la taxe d'assurance-vieainsi rendue possible lors de la successionont transféré leur capital sous forme de don et avec des droits de succession réduits. exemple, dansdésigner un tiers indépendant comme bénéficiaire, ÖLes droits de succession peuvent être nulssoit être réduit à 20% d'impôt (en plus de la réduction de 152 500 €) contre 60% d'impôt en succession classique ! D'ailleurs, si leRemises sur l'assurance-viene suffisent pas pour échapper à l'impôt, vous savez queLes intérêts et les gains en capital restent exonérés d'impôt.

(Video) La fiscalité de votre contrat d’assurance vie

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Author: Dean Jakubowski Ret

Last Updated: 01/26/2023

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